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《总经理财务一本通》
目录
第一篇 总经理必备的财务常识
第一章 总经理一定要懂财务
一、你了解企业的资金运动吗
二、管好财务，企业的血液才会畅通
三、任何时候都不能没有财务目标
四、控制成本才能打败对手
五、总经理需要具备的财务理念和技能
第二章 总经理必懂的财务报告常识
一、财务报告：企业“无声的语言”
二、资产负债表：企业的“底子”
三、利润表：企业的“面子”
四、现金流量表：企业的“日子”
五、财务报表附注：看看企业的会计政策
六、阅读报表三步走
第三章 总经理必修的财务分析方法
第一篇 总经理必备的财务常识
第一章 总经理一定要懂财务
一、你了解企业的资金运动吗
二、管好财务，企业的血液才会畅通
三、任何时候都不能没有财务目标
四、控制成本才能打败对手
五、总经理需要具备的财务理念和技能
第二章 总经理必懂的财务报告常识
一、财务报告：企业“无声的语言”
二、资产负债表：企业的“底子”
三、利润表：企业的“面子”
四、现金流量表：企业的“日子”
五、财务报表附注：看看企业的会计政策
六、阅读报表三步走
第三章 总经理必修的财务分析方法
一、财务分析：绝不把总经理绕糊涂
二、从变现能力看财务风险
三、从负债规模看资本结构
四、从利润的“含金量”看赢利能力
五、从营运能力看资产管理水平
六、财务指标的综合运用
七、上市公司常用财务分析指标
第二篇 总经理企业财务控制实务
第四章 企业现金管理技巧
一、现金：“地主家要有余粮”
二、“口袋”里该有多少现金
三、做好未来的现金流预测
四、现金还在“口袋”里吗
五、加强银行存款的管理
第五章 企业应收账款管理
一、应收账款：收回来了才是资产
二、应收账款管理之一：是否该延长信用期
三、应收账款管理之二：是否对所有客户赊销
四、应收账款管理之三：定期核对往来账
五、追讨债务也不易，谨防坏账
六、催账的五大技巧
七、其他应收款中的秘密
第六章 企业存货管理
一、存货：卖出去了才能赢利
二、合理存货量的确定
三、存货发生贬值了吗
四、存货还在仓库里吗
五、巧妙判断存货舞弊
第七章 企业成本控制
一、成本、费用、支出：含义各不相同
二、了解成本的计算步骤
三、控制料、工、费，成本才能降下来
第一篇 总经理必备的财务常识
第一章 总经理一定要懂财务
一、你了解企业的资金运动吗
二、管好财务，企业的血液才会畅通
三、任何时候都不能没有财务目标
四、控制成本才能打败对手
五、总经理需要具备的财务理念和技能
第二章 总经理必懂的财务报告常识
一、财务报告：企业“无声的语言”
二、资产负债表：企业的“底子”
三、利润表：企业的“面子”
四、现金流量表：企业的“日子”
五、财务报表附注：看看企业的会计政策
六、阅读报表三步走
第三章 总经理必修的财务分析方法
第一篇 总经理必备的财务常识
第一章 总经理一定要懂财务
一、你了解企业的资金运动吗
二、管好财务，企业的血液才会畅通
三、任何时候都不能没有财务目标
四、控制成本才能打败对手
五、总经理需要具备的财务理念和技能
第二章 总经理必懂的财务报告常识
一、财务报告：企业“无声的语言”
二、资产负债表：企业的“底子”
三、利润表：企业的“面子”
四、现金流量表：企业的“日子”
五、财务报表附注：看看企业的会计政策
六、阅读报表三步走
第三章 总经理必修的财务分析方法
一、财务分析：绝不把总经理绕糊涂
二、从变现能力看财务风险
三、从负债规模看资本结构
四、从利润的“含金量”看赢利能力
五、从营运能力看资产管理水平
六、财务指标的综合运用
七、上市公司常用财务分析指标
第二篇 总经理企业财务控制实务
第四章 企业现金管理技巧
一、现金：“地主家要有余粮”
二、“口袋”里该有多少现金
三、做好未来的现金流预测
四、现金还在“口袋”里吗
五、加强银行存款的管理
第五章 企业应收账款管理
一、应收账款：收回来了才是资产
二、应收账款管理之一：是否该延长信用期
三、应收账款管理之二：是否对所有客户赊销
四、应收账款管理之三：定期核对往来账
五、追讨债务也不易，谨防坏账
六、催账的五大技巧
七、其他应收款中的秘密
第六章 企业存货管理
一、存货：卖出去了才能赢利
二、合理存货量的确定
三、存货发生贬值了吗
四、存货还在仓库里吗
五、巧妙判断存货舞弊
第七章 企业成本控制
一、成本、费用、支出：含义各不相同
二、了解成本的计算步骤
三、控制料、工、费，成本才能降下来
……
第三篇 总经理必修的内部控制与财务管理常识
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(1)业主投入
业主投入是企业筹集资金的主要来源。具体到各种企业包括：合伙人投入资金是企业资金的主要来源渠道之一，通常称之为“资本”。股份有限公司股东投入的资金及增资扩股收到的资金称为“股本”。投资者投入的资金一般不得随意抽回，这是企业运作的重要保障。企业也可以将保留在企业的利润转增资本，实现资本扩张。
(2)向债权人借入
从银行等金融机构或其他单位借入资金是企业筹集资金的另一渠道，通常称为“负债”。按借款类型和期限可以分为“长期借款”、“短期借款”、“其他应付款”等。借款通常需要按时归还本金及利息。借款利息可以在税前扣除，因此具有“税收挡板”的作用，但借款过多会增加企业的偿债压力，在资金周转不畅时会给企业带来财务风险。
在融资过程中，总经理需要确定公司的融资规模，选择不同的融资方式及融资比例，恰当的融资决策应使财务杠杆及财务风险控制在合适的程度上。
2．投资是企业赢利的途径
马克思曾经说过：“资本通过运动实现增值。资本如果不运动，即使经过了100年也不会增值。”因此企业资本运作的核心就是通过有效的投资获利。企业的投资分为两类：
(1)对内投资
资金在企业内部运动的过程称为对内投资，也就是生产经营活动。以制造业企业为例，对内投资的环节及总经理的财务管理活动主要包括：
◆购买设备、运输工具、厂房等，这些统称为固定资产。总经理需要对是否购置固定资产以及购置怎样的固定资产进行决策。
◆聘请从事生产、经营、销售和管理的员工。总经理需要在成本和效益之间确定合适的薪酬政策，以保证既能有效地激励员工又可以避免人工成本过高
(1)业主投入
业主投入是企业筹集资金的主要来源。具体到各种企业包括：合伙人投入资金是企业资金的主要来源渠道之一，通常称之为“资本”。股份有限公司股东投入的资金及增资扩股收到的资金称为“股本”。投资者投入的资金一般不得随意抽回，这是企业运作的重要保障。企业也可以将保留在企业的利润转增资本，实现资本扩张。
(2)向债权人借入
从银行等金融机构或其他单位借入资金是企业筹集资金的另一渠道，通常称为“负债”。按借款类型和期限可以分为“长期借款”、“短期借款”、“其他应付款”等。借款通常需要按时归还本金及利息。借款利息可以在税前扣除，因此具有“税收挡板”的作用，但借款过多会增加企业的偿债压力，在资金周转不畅时会给企业带来财务风险。
在融资过程中，总经理需要确定公司的融资规模，选择不同的融资方式及融资比例，恰当的融资决策应使财务杠杆及财务风险控制在合适的程度上。
2．投资是企业赢利的途径
马克思曾经说过：“资本通过运动实现增值。资本如果不运动，即使经过了100年也不会增值。”因此企业资本运作的核心就是通过有效的投资获利。企业的投资分为两类：
(1)对内投资
资金在企业内部运动的过程称为对内投资，也就是生产经营活动。以制造业企业为例，对内投资的环节及总经理的财务管理活动主要包括：
◆购买设备、运输工具、厂房等，这些统称为固定资产。总经理需要对是否购置固定资产以及购置怎样的固定资产进行决策。
◆聘请从事生产、经营、销售和管理的员工。总经理需要在成本和效益之间确定合适的薪酬政策，以保证既能有效地激励员工又可以避免人工成本过高
